“경비는 따로 정리 안 했는데… 홈택스에서 알아서 계산해 준다던데요?”
“단순경비율, 기준경비율… 뭐가 유리한지 모르겠어요.”
홈택스는 종합소득세 신고 시 경비 자동계산 기능을 제공합니다.
특히 장부를 쓰지 않는 프리랜서·1인 사업자에게
단순경비율 신고 방식은 시간도 절약하고 세금도 줄일 수 있는 꿀 기능이죠.
이번 글에서는 홈택스에서 제공하는 경비 자동계산 기능을 100% 활용하는 법을
2025년 기준으로 정리해 드립니다.
✅ 홈택스 경비 자동계산 기능이란?
국세청이 과거 업종별 평균 경비 비율을 기준으로
수입금액에서 일정 비율만큼 자동으로 경비를 빼주는 방식
즉, 장부 없이도 경비처리된 효과를 주는 기능입니다!
✅ 자동계산 방식 종류 2가지
| 방식 | 대상 | 특징 |
| 단순경비율 | 연 매출 8,000만 원 미만 사업자·프리랜서 | 국세청에서 업종별 경비율 자동 적용 |
| 기준경비율 | 연 매출 8,000만 원 초과 or 장부 미작성자 | 인건비, 임차료는 실제로 입력 / 나머지 자동 계산 |
✅ 자동계산 적용 대상인지 확인하는 법
- 홈택스 로그인 → 종합소득세 신고 메뉴 클릭
- ‘정기신고 작성’ → 기본정보 자동 불러오기
- 홈택스가 자동으로 ‘단순/기준경비율 중 해당 방식 추천’
홈택스가 알아서 추천해 주는 방식을 따르는 것이 가장 쉽고 안전합니다.
✅ 업종별 단순경비율 예시 (2025년 기준)
| 업종 | 단순 경비율 |
| 교육서비스업 (강사 등) | 약 60~70% |
| 디자인·컨설팅 | 약 55~65% |
| 예술·창작 (유튜버 포함) | 약 60% |
| 배달·운송업 | 약 80% |
| 기타 서비스 | 약 50~60% |
→ 예: 유튜버가 연 수입 3,000만 원이면
자동으로 약 60%인 1,800만 원이 경비로 처리
✅ 단순경비율 vs 기준경비율 선택 전략
| 구분 | 단순 경비율 | 기준 경비율 |
| 대상자 | 매출 8,000만 원 미만 | 매출 8,000만 원 이상 |
| 장부 작성 | 필요 없음 | 일부 항목 실제 입력 |
| 세금 부담 | 상대적으로 낮음 (경비율 높음) | 더 높아질 수 있음 |
| 추천 대상 | 프리랜서, 부업러, 간이사업자 | 실질 경비가 많은 사업자 |
실제 지출이 많지 않다면 단순경비율이 훨씬 유리합니다!
✅ 홈택스 경비 자동계산 기능 활용 팁
① 업종 코드 정확히 입력하기
→ 업종에 따라 경비율 다르므로, 실제 하는 일에 가장 유사한 업종 선택
② 신고서 자동작성 기능 사용
→ 홈택스가 자동으로 수입 불러오고, 경비율까지 자동 적용
→ 경비·공제 누락 없이 신고 가능
③ 일부 지출이 많다면 기준경비율 선택도 고려
→ 인건비, 사무실 임차료 등 실제 경비가 클 경우 기준경비율이 유리할 수도 있음
✅ 마무리 요약
| 항목 | 핵심 포인트 |
| 경비 자동계산 기능 | 장부 없이도 경비처리 효과 |
| 단순경비율 대상자 | 프리랜서, 매출 8천 이하 1인 사업자 |
| 홈택스 활용법 | 자동 신고 메뉴 → 업종코드 선택 → 자동 경비 적용 |
| 세금 줄이는 전략 | 업종별 경비율 확인 + 실제 경비와 비교 |
| 앱 연동 | 삼쩜삼, 자비스 등으로 자동계산 연동도 가능 |
장부 안 쓴다고 걱정할 필요 없습니다.
홈택스 경비 자동계산 기능만 잘 활용해도
프리랜서 절세는 충분히 가능합니다!
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